Расчёт суммы НДС, подлежащей к уплате в бюджет
Исходя из следующих данных рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
1) за период выручка от реализации туристских путевок – 660 тыс.руб., в том числе НДС – 18 %.
2) получены проценты за хранение средств на расчетном счете -1 тыс. руб.
3) реализованы основные средства за 15 тыс. руб., в том числе НДС – 18 %,
4) остаточная стоимость этих основных средств – 7 тыс. руб., начисленная амортизация- 4 тыс. руб.
5) зачислен аванс под туристские путевки от фирмы-партнера в размере 200 тыс. руб.
6) за аренду офиса за отчетный период перечислено 17 тыс. руб. в том числе НДС -18 %.
7) за оказанные консультационные услуги по организации нового маршрута перечислено 7 тыс. руб. в том числе НДС - 18 %.
8) получено безвозмездно от фирмы-партнера – 10 тыс. руб.
9) приобретена лицензия на строительно-монтажные работы – 10 тыс. руб.
10) получен аванс под строительно-монтажные работы – 150 тыс. руб.
Решение:
1. 660000 * 18/118 = 100678 (сумма НДС вх.)
2. 660000-100678= 559322 (без НДС)
3. 559322+1000=560322
4. 15000*18/118=2288 (сумма НДС вх.)
5. 15000-2288=12712 (без НДС)
6. 560322+12712=573034
7. 7000-4000=3000
8. 573034+3000=576034
9. 576034+200000=776034
10. 17000*18/118=2593 (сумма НДС вх.)
11. 17000-2593=14407
12. 776034+14407=790441
13. 7000*18/118=1068(сумма НДС вх.)
14. 7000-1068=5932
15. 790441+5932=796373
16. 796373+10000=806373
17. 806373-10000=796373
18. 796373+150000=946373
19. 946373*18% =170347 (исх. НДС)
20. 100678+2288+2593+1068=106627 (вх.НДС)
21. 170347-106627=63720 – к уплате в бюджет
1) за период выручка от реализации туристских путевок – 660 тыс.руб., в том числе НДС – 18 %.
2) получены проценты за хранение средств на расчетном счете -1 тыс. руб.
3) реализованы основные средства за 15 тыс. руб., в том числе НДС – 18 %,
4) остаточная стоимость этих основных средств – 7 тыс. руб., начисленная амортизация- 4 тыс. руб.
5) зачислен аванс под туристские путевки от фирмы-партнера в размере 200 тыс. руб.
6) за аренду офиса за отчетный период перечислено 17 тыс. руб. в том числе НДС -18 %.
7) за оказанные консультационные услуги по организации нового маршрута перечислено 7 тыс. руб. в том числе НДС - 18 %.
8) получено безвозмездно от фирмы-партнера – 10 тыс. руб.
9) приобретена лицензия на строительно-монтажные работы – 10 тыс. руб.
10) получен аванс под строительно-монтажные работы – 150 тыс. руб.
Решение:
1. 660000 * 18/118 = 100678 (сумма НДС вх.)
2. 660000-100678= 559322 (без НДС)
3. 559322+1000=560322
4. 15000*18/118=2288 (сумма НДС вх.)
5. 15000-2288=12712 (без НДС)
6. 560322+12712=573034
7. 7000-4000=3000
8. 573034+3000=576034
9. 576034+200000=776034
10. 17000*18/118=2593 (сумма НДС вх.)
11. 17000-2593=14407
12. 776034+14407=790441
13. 7000*18/118=1068(сумма НДС вх.)
14. 7000-1068=5932
15. 790441+5932=796373
16. 796373+10000=806373
17. 806373-10000=796373
18. 796373+150000=946373
19. 946373*18% =170347 (исх. НДС)
20. 100678+2288+2593+1068=106627 (вх.НДС)
21. 170347-106627=63720 – к уплате в бюджет
Comments
-
уточните " 5) зачислен аванс под туристские путевки от фирмы-партнера в размере 200 тыс. руб."
это получены деньги или отправлены? -
книга продаж выручка 660+15=675 в т.ч. ндс 102,966
авансы полученные 150+200=350 в тч ндс 53,390
итого кн продаж 156356
книга покупок аренда 17+7 =24 в т.ч. ндс 3,661
ндс к уплате 156356-3661=152695
принимаем по п5 что деньги получены -
это деньги получены)
-
слушайте, только сейчас увидела, что авансы по смр без ндс...но я думаю, что все- таки ндс надо начислить на этот аванс...
-
Спасибо! Щас попытаюсь разобраться оказывается я все не правильно делала))
-
машина вылетает из форума... да Вы правильно делали, просто смотрите остаточная стоимость ОС дана для запутывания бедных студентов...
безвоздмездно полученные деньги , как и полученные % на р/счет тоже не облагаются ндс... единственно, у меня возникает вопрос про аванс по СМР , но я думаю, раз Вы платите ндс с путевок, то и с СМР Вы тоже должны платить
ну где так... -
да если при защите данной задачи Вы скажете, что лицензирование на строительство сейчас отменено, думаю, что Ваш преподаватель поставит себе жирный плюсик против Вашей фамилии
-
Спасибо за подробный и понятный ответ!
-
Здравствуйте, у меня такая вот задача:
Организация закупила медицинские товары на сумму 1 000 000 р. (в том числе НДС):
– медпрепараты отечественного производства – на 200 000 р.;
– медпрепараты импортного производства – на 350 000 р.;
– очки для коррекции зрения – на 330 000 р.;
– линзы для коррекции зрения – на 120 000 р.
Торговая надбавка – 30 %. Все товары за отчетный период реали-зованы.
Исчислите сумму НДС к уплате в бюджет. -
решение: ставка НДС по мед препаратам отечеств. и импортного произв-ва 10%, очки и линзы не облагаются НДС.
НДС к уплате в бюджет по отеч. препаратам: 200000*0,3*10/110=5454,55р
НДС к уплате в бюджет по импортным препаратам: 350000*0,3*10/110=9545,45р
верно? а вот дальше у меня проблема, посчитать по линзам и очкам и общую сумму к уплате в бюджет, подскажите пожалуйста -
Цитата: Организация закупила медицинские товары на сумму 1 000 000 р. (в том числе НДС):– медпрепараты отечественного производства – на 200 000 р.;– медпрепараты импортного производства – на 350 000 р.;– очки для коррекции зрения – на 330 000 р.;– линзы для коррекции зрения – на 120 000 р.Торговая надбавка – 30 %. Все товары за отчетный период реали-зованы.Исчислите сумму НДС к уплате в бюджет.
Добрый день!
Во-первых, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Во-вторых, новый вопрос на нашем форуме нужно задавать в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в моём сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
И, в-третьих, помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума. -
прошу прощения, приму к сведению. я сначала условия написала, а следом свой вариант решения. А что новую тему нужно было создать, извиняюсь что не учла
