В какую строку формы 2 отчета о финансовых результатах поставить убыток прошлых лет?
Добрый день!
ООО на ОСНО, ПБУ 18/02 не применяем, микропредприятие - поэтому заполняем Упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
Показали в декларации по налогу на прибыль в прил. 4 к листу 02 убыток 11 000 руб., а также в листе 02 по строке 110 та же сумма. Логически получаем по декларации чистую прибыль 33 000-11 000-4 000(налог)=18 000 руб.
В какую строку формы 2 упрощенной бух фин отчетности внести убыток 11 000 руб., чтобы выйти на те же 18 000 руб чистой прибыли? (у меня версия - заполнить строку Налоги на прибыль (доходы) с кодом 2460 на сумму 15т.р.=4т.р. налог+11т.р. убыток) Либо убыток прошлых лет там совсем не отражать и поставить чистую прибыль 29т.р.?
Заранее спасибо за ответы.
ООО на ОСНО, ПБУ 18/02 не применяем, микропредприятие - поэтому заполняем Упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
Показали в декларации по налогу на прибыль в прил. 4 к листу 02 убыток 11 000 руб., а также в листе 02 по строке 110 та же сумма. Логически получаем по декларации чистую прибыль 33 000-11 000-4 000(налог)=18 000 руб.
В какую строку формы 2 упрощенной бух фин отчетности внести убыток 11 000 руб., чтобы выйти на те же 18 000 руб чистой прибыли? (у меня версия - заполнить строку Налоги на прибыль (доходы) с кодом 2460 на сумму 15т.р.=4т.р. налог+11т.р. убыток) Либо убыток прошлых лет там совсем не отражать и поставить чистую прибыль 29т.р.?
Заранее спасибо за ответы.
Comments
-
Здравствуйте! Не путайте пожалуйста заполнение деклараций по налогу на прибыль и бухгалтерский учет. Убытки прошлых лет отражаются в декларации по налогу на прибыль для расчета текущих налоговых обязательств. В отчете о фин.результатах Вы отражаете данные за текущий год по данным БУ. Ранее полученные убытки уже отражены на счете 84 в БУ. И в текущем отчетном году в отчете о фин.результатах уже не отражаются.Отражается только текущий результат отчетного года. Сумму текущего налога на прибыль отражаете по данным декларации по налогу на прибыль (сумму к уплате)-4 тысячи рублей. По данным баланса в строке нераспределенная прибыль за предыдущий год будет (11), на конец отчетного года 18. Так как убыток уже учтен на 84 счете ранее(11)+ прибыль отчетного года 29 тысяч рублей, в балансе по строке нераспределенная прибыль-18.Цитата: Либо убыток прошлых лет там совсем не отражать и поставить чистую прибыль 29т.р.?Вот это верно.
