Расчет налога по УСН за 3 квартал

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Здравствуйте. Подскажите ООО на УСН доходы 6%, можем ли мы при расчете авансового платежа по УСН за 3 квартал, уменьшить сумму налога на сумму взносов в ФФОМС и ПФР которые уплачены с договоров подряда? Или уменьшаем только на сумму взносов с з/пл работников? Если уменьшаю на всю сумму уплаченных взносов, то получается что авансы мы переплатили. Можно их тогда не перечислять?

  
  
  Статья 346.21 НК. Порядок исчисления и уплаты налога
  
  Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
  
  
  В данном пункте не поименовано ,что взносы с з/п,поэтому уплаченные взносы с договора подряда уменьшают единый налог.
• Я все это знаю, по итогам 9 месяцев доход у нас 9032263,45, страховых заплатили (вместе с договорами подряда) 148319, получается 9032263,45*6%-148319=393616,81. но за полугодие у нас уже уплачено 413179. Или я что не то считаю?
• Добрый день!
  

  Цитата: Я все это знаю, по итогам 9 месяцев доход у нас 9032263,45, страховых заплатили (вместе с договорами подряда) 148319, получается 9032263,45*6%-148319=393616,81. но за полугодие у нас уже уплачено 413179. Или я что не то считаю?

  
  Если взносы за 9 месяцев 148319 уплачены в пределах исчисленных за этот же период,то считаете верно.За 3 кв. доплачивать ничего не нужно.
• Цитата: Я все это знаю, по итогам 9 месяцев доход у нас 9032263,45, страховых заплатили (вместе с договорами подряда) 148319, получается 9032263,45*6%-148319=393616,81. но за полугодие у нас уже уплачено 413179. Или я что не то считаю?

  
  Доход 9032263,45 Налог 6%=541936 541936-148319 (это меньше 50%)=393617 Если уже уплачено авансом 413179 то за 3 кв платить не надо
• А в налоговой не вызовет вопросов что не платили?
• Добрый день!
  

  Цитата: А в налоговой не вызовет вопросов что не платили?

  
  Нет,они это могут увидеть только после подачи декларации за год и предоставлении книги доходов и расходов.Вы же можли сработать с убытком за 3 квартал,поэтому ав.платежа нет.
• Спасибо всем огромное.
• Добрый день,
  за 3 квартал платить не нужно.
  По году заполните налоговую декларацию и расчитаете сумму налога за год.
  У меня была такая ситуация, тогда еще сдавали декларацию квартально.
  Если будет переплата по году то ее можно перенести на следующий год.
• спасибо
• Цитата: Вы же можли сработать с убытком за 3 квартал,поэтому ав.платежа нет.

  
  
  Какой убыток?!! - У них объект доходы!