Как составить проводки в налоговом учете при продаже взноса в имущество общества?

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: В БУ вроде все понятно- убыток, ав НУ вроде должна получиться прибыль?. Помогите пожалуйста разобратьсяс проводками в НУ, совсем запуталась

  Налоговый учет - это не проводки, это регистры. 
  Налоговые регистры: инструкция по применению
  

  Цитата: Аналитические регистры налогового учета -сводные формы систематизации данных налогового учетаза отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями настоящей главы, без распределения (отражения) по счетам бухгалтерского учета.Данные налогового учета - данные, которые учитываются в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения.

  Налоговые декларации заполняются на основании регистров налогового учета (статья 313 НК РФ)
  Поэтому, проводок делать в НУ никаких не нужно.
  
  Если у вас в декларации отражаются не те цифры, которые вы предполагали видеть, то дело скорее всего в отражении в вашей бух.программе.
• Добрый день
  

  Цитата: а в НУ вроде должна получиться прибыль?. Помогите пожалуйста разобраться с проводками в НУ, совсем запуталась

  При получении вклада в имущество Вы имеете право на льготу на основании пп.11 п. 1 ст. 251 НК РФ. Но если Вы передает имущество третьим лицам в течение года, то льгота не применяется (за исключением денежных средств).
  

  Цитата: но через 4 мес этот объект недвижимости было решено продать за 20р. За время нахождения в собственности объект сдавался в аренду, по нему начислялась амортизация (0,75р) и уплачивался налог на имущество.

  1) Изначально, при получении амортизируемого имущества, первоначальная налоговая стоимость = 0 и амортизацию Вы не имели права включать в расходы (для н/У). Письмо Минфина РФ от 30 августа 2017 г. N 03-07-08/55630. Хотя ранее Минфин считал по другому -  Письмо Минфина России от 29.01.2010 N 03-11-06/2/09.
  
  2) При передаче амортизируемого имущества третьим лицам (по любым основаниям в течение года), Вы должны признать внереализационный доход.
  
  3) Далее Вы продаете это объект за 20 тыс. руб. (соответственно доход от реализации) и ставите первоначальную стоимость (она равна ранее признанному внереализационному доходу) в расходы для целей н/у. У Вас получается убыток, которые Вы признаете в соответствии с правилами п 3. ст. 268 нкрф.
• Цитата: Цитата: а в НУ вроде должна получиться прибыль?. Помогите пожалуйста разобраться с проводками в НУ, совсем запуталасьПри получении вклада в имущество Вы имеете право на льготу на основании пп.11 п. 1 ст. 251 НК РФ. Но если Вы передает имущество третьим лицам в течение года, то льгота не применяется (за исключением денежных средств).

  Добрый день, не совсем понимаю. У меня была не безвозмездная передача, а взнос в имущество общества, что подпадает под пп.3.7 п.1 ст.251, в данном пп. нет временных ограничений по продаже вносимого имущества. Каким образом одно переквалифицировалось в другое?
• Добрый вечер
  

  Цитата: Добрый день, не совсем понимаю. У меня была не безвозмездная передача, а взнос в имущество общества, что подпадает под пп.3.7 п.1 ст.251, в данном пп. нет временных ограничений по продаже вносимого имущества. Каким образом одно переквалифицировалось в другое?

  1) Прошу прощения, упустил данный пункт.
  
  2) 
  

  Цитата: Очень непростая ситуация возникла. Участник (99,9%) ООО  на ОСН внес в качестве вклада в имущество общество объект недвижимости стоимостью 77р. Все бы  хорошо, но через 4 мес этот объект недвижимости было решено продать за 20р. За время нахождения в собственности объект сдавался в аренду, по нему начислялась амортизация (0,75р) и уплачивался налог на имущество.В БУ вроде все понятно- убыток, а в НУ вроде должна получиться прибыль?. Помогите пожалуйста разобраться с проводками в НУ, совсем запуталась

  1) первоначальная налоговая стоимость будет "0" - по мнению Минфина - писал ниже;
  2) Если продажа не взаимозависимому лицу: налоговый доход - 20, расход - 0. Получается прибыль.