Оформление счетов-фактур
Меня интересует такой вопрос (кому-то может показаться несущественным): какой платежный документ должен быть указан в счете-фактуре?
У одной немаленькой организации мы получаем товар по предоплате, в СФ это не было отражено. На нашу просьбу переделать СФ за 1 квартал, указав пл/документ, по истечении 3 месяцев получаем замену - в СФ, выписанных, например 6, 7, 12 марта указан пл/документ от 19 марта, и так почти во всех СФ (дата выписки СФ раньше, чем дата пл/документа). Принимать, не принимать СФ - вот в чем вопрос. Какие для нас могут быть последствия?
Гл. бухгалтер организации отрезала - это так программа делает (думаю нам замена СФ больше не светит).
Меня всегда умиляет ответ многих бухгалтеров (я неоднократно с этим сталкивалась) - так программа считает. При этом не признают, что ошибка программы, которая будет исправлена, а это уже насовсем - так программа считает, и это правильно и неисправимо.
Я считаю, что многие бухгалтера перестали думать о том как надо правильно сделать проводки или документы оформить, а беспрекословно подчиняются действиям бух. программ, в которых очень много встречается ошибок. Считаю - это отрицательный результат тех.прогресса.
У одной немаленькой организации мы получаем товар по предоплате, в СФ это не было отражено. На нашу просьбу переделать СФ за 1 квартал, указав пл/документ, по истечении 3 месяцев получаем замену - в СФ, выписанных, например 6, 7, 12 марта указан пл/документ от 19 марта, и так почти во всех СФ (дата выписки СФ раньше, чем дата пл/документа). Принимать, не принимать СФ - вот в чем вопрос. Какие для нас могут быть последствия?
Гл. бухгалтер организации отрезала - это так программа делает (думаю нам замена СФ больше не светит).
Меня всегда умиляет ответ многих бухгалтеров (я неоднократно с этим сталкивалась) - так программа считает. При этом не признают, что ошибка программы, которая будет исправлена, а это уже насовсем - так программа считает, и это правильно и неисправимо.
Я считаю, что многие бухгалтера перестали думать о том как надо правильно сделать проводки или документы оформить, а беспрекословно подчиняются действиям бух. программ, в которых очень много встречается ошибок. Считаю - это отрицательный результат тех.прогресса.
Comments
-
Если в счетах-фактурах указаны платежки с более поздней датой, то у вас могут быть серьезные проблемы при налоговой проверке.
Мне кажется, имеет смысл еще раз обратиться к поставщикам и попросить их от руки исправить номера и даты платежных поручений, а исправления заверить печатью продавца и подписью руководителя с указанием даты внесения исправления (п. 29 порядка, утвержденного постановлением № 914). Правда, в этом случае вам придется оформить дополнительный лист книги продаж, но зато проверяющим будет не к чему придраться.... -
какой платежный документ должен быть указан в счете-фактуре?
если вы, оплатив товар авансом, получили от продавца счет-фактуру, в котором в строке 5 ничего не стоит, налоговый инспектор может отказать вам в налоговом вычете. На это прямо указано в вышеназванном Письме МНС России от27.02.2004 N 03-1-08/553/15.
Таким образом, покупатель должен указать поставщику на его обязанность определить в счете-фактуре связь между отгруженным товаром (работой, услугой) и авансом и заполнить реквизиты платежного документа. Но, речь идет именно об авансе. Если оплата и отгрузка товара происходят в один день, предварительной оплаты не возникает, так как отсутствует ее главный признак - полная или частичная оплата товара покупателем до передачи его продавцом.
При оплате наличными в строке 5 счета-фактуры следует указать реквизиты кассового чека либо бланка строгой отчетности. А при оплате безналичным путем - реквизиты платежных или инкассовых поручений, платежных требований, аккредитивов.
Счет фактура от поставщика должна быть позже аванса сроком до 5 дней после его получения , но никак не раньше ,
Вывод Получив аванс 19/03 счет фактура поставщиком может быть выставлена в период с 19-23/03.Звоните поставщику.
Успехов. -
Это все мы понимаем, но не находим понимания у поставщика.
Еще раз разговаривали с бухгалтерией, направили письмо, ответ стандартный - а это у нас программа так "вытягивает".
Что тут скажешь? Эта канитель может никогда не закончиться. Лучше бы они ничего не писали в СФ, мы бы сами дописали пл/документ!
По опыту: чем больше бухгалтерия в организации, тем меньше согласованности и организованности! -
на "Меня интересует такой вопрос (кому-то может показаться несущественным): какой платежный документ должен быть указан в счете-фактуре?
У одной немаленькой организации мы получаем товар по предоплате, в СФ это не было отражено."
Эту цитату я взяла из ответа на вопрос в "ЭЖ Вопрос-Ответ", 2008, N 6
"Информация о платежно-расчетных документах необходима для упорядочения вычетов налога, уплаченного в бюджет при получении налогоплательщиками авансов, а не вычетов налога по приобретенным товарам (работам, услугам).
Е.Вихляева
Консультант
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Минфина России"
Таким образом, поставщик должен быть не меньше покупателя заинтересован в указании того п/п, по которому был ранее получен аванс для правомерного принятия НДС к вычету
